税務調査の立ち会い事例（体験談） 税務調査でスマホの中身も確認される？LINEの履歴も復元した実例
税務調査ではスマホやLINEの履歴も調査対象になる時代に。この記事では、実際にLINEのやり取りが復元された実例と、個人事業主が注意すべきポイントを解説します。
税務調査の立ち会い事例（体験談） 
業種別税務調査ポイント ライバーに対する税務調査とは？投げ銭・経費・申告漏れで注意すべきポイント
ライバーに対する税務調査が増加中！投げ銭や企業案件の申告、経費の落とし方など、よくある指摘事項や対応策を税理士が解説。税務調査が不安な方は必見の情報です。
税務調査の基礎知識 税務調査に選ばれた理由を考えることはとても重要
税務調査を円滑に終わらせるためにとても重要なことがあります。それは「なぜ、あなたの申告書が選ばれたのか？」ということをしっかり把握しておくことです。この選ばれた理由がわからない場合、円滑な税務調査の終了は望めません。選ばれたのには訳がある！...
税務調査の立ち会い事例（体験談） 【埼玉県川口市の税務調査事例】個人事業主に対する税務調査
埼玉県川口市在住の個人事業主に対して税務調査が実施された際の対応を体験ブログとしてご紹介。
税務調査対応（連絡から調査まで） 税務調査の中盤から終盤に聞かれる今後の申告は誰が行うのか？の質問は実は重要。
税務調査の立ち会いをしていると調査終了が見え始めてきたときに調査官から、今後の申告は誰がどのように行う予定ですか？と聞かれることがあります。実は、この質問に対する返答は意外に重要です。 税務調査では調査官から様々なことを質問されますが、特に...
税務調査の基礎知識 税務調査はいくらから？売上1,000万円未満でも来る理由とは
「税務調査はいくらから来るのか？」と不安な方へ。売上が1,000万円未満でも調査対象となるケースを実例とともに解説。売上以外で注意すべきポイントや調査が入りやすい条件も紹介します。
税務調査の基礎知識 消費税の納税義務を意識して売上を1000万以下としている場合には重加算税が課される！？
インボイスが導入されてから1年半ほどが経過し、その取扱いにも慣れてきている方が多くなっているように感じます。適格請求書発行事業者の届出がいわゆる「踏み絵」のような役割となり、この制度を利用した税務調査がそろそろ本格化してくるころだろうと思い...
税務調査の基礎知識 AIが税務調査に及ぼす影響とその効果
最近よく税務調査にAIが導入されているという話が話題に上ります。先日もお客様からAIがどのように税務調査で利用されているか？また今後どのような税務調査が実施されるのか？について質問を受けたため、その際にお話ししたことをブログで紹介します。I...
税務調査対応（連絡から調査まで） 税務調査があることを取引先に伝えるべきか？
個人事業主に対する税務調査は確率からすれば一生のうちに１度あるかどうか？といった非常にレアケースです。そのため、人によっては取引先などに税務調査が実施されることを相談する方がいますが、これはやめておいた方が無難です。その理由を以下でご紹介し...
税務調査の基礎知識 確定申告の記載方法によって税務調査に選ばれやすい申告書となってしまうことをご存じですか？
確定申告時期になると商工会や相談会場などに申告相談員として多くの確定申告書を拝見します。多くの税務調査に立ち会いをしているため、申告書類を見ただけで何となくこれは・・・・というものが分かるようになっており、中にはそのまま提出すれば税務調査に...
税務調査でよくある指摘事項 クラウド会計の罠？ パート２
税務調査が実施される原因で最近増えていると個人的に思っているのが「確定申告をよく理解せずにクラウド会計を利用して申告書を作成したこと」です。以前、「クラウド会計の罠」という記事を書きましたがその傾向が強くなっています。特にクラウド会計は会計...
税務調査でよくある指摘事項 建設業の税務調査で人工代の領収書が問題に？現金支払いは要注意。
この記事はひらい税理士事務所のブログで紹介しています。
税務調査対応（調査後） 予納制度の利用について
税務調査により、追加納税が発生する場合、一般的な流れとしては修正申告を提出する際に合わせて追加納税を行います。しかし、税務調査が長引きそうな場合、その見込額をあらかじめ納付することが出来る制度があります。今回はこの予納制度についてご紹介しま...
税務調査でよくある指摘事項 同一生計親族名義の自宅を必要経費算入させる場合には経費算入割合に注意が必要。
フリーランスで仕事をしている場合、自宅で仕事をしているため住宅関連費用の一部を経費に入れる方も多いと思います。住宅を賃貸で借りている場合には借りている金額のうち、事業に利用している分を必要経費として算入します。一方、少しわかりにくいのが自宅...
税務調査対応（連絡から調査まで） 税務調査の連絡がきた後に修正申告書を提出する必要が本当にあるのかどうかはケースバイケース
事前に情報収集をかなりされている方から税務調査（臨場）前に修正申告書を提出することについて質問をいただくことが増えてきています。税務調査の内容や当初申告の状況は人それぞれであるため、メリット、デメリットを総合勘案して最終判断を行って頂く必要...
税務調査の基礎知識 インボイス導入により税務調査で起きた変化。
ご存じの通り、令和５年１０月からインボイス制度の導入が始まっています。消費税の納税義務者で本則課税が適用される事業者の場合、取引先が適格請求書発行事業者であるか否かが非常に重要となってきますが、経過措置もあり、当面は大きく税務調査に影響はな...
業種別税務調査ポイント ネットビジネスに対する税務調査。収入はしっかり把握されている!?
アフィリエイト、ブログ、YouTube、ネットショップ・ECサイト・インスタなどに対する税務調査が増加しています。実店舗がないからわからないと思い無申告の人が多いため、税務署も電子商取引専門調査チームを設けて、ネット上の取引に関する情報収集を行っています。税務調査に選ばれないようにするため正しい確定申告を行うことが重要です。
税務調査でよくある指摘事項 クラウド会計の罠？
私が税理士業界に入った２０年ほど前は経理といえば、手書きと会計ソフトの２択で、徐々にインストール型の会計ソフトを導入してご自身で帳簿を作成される方が増えてきたイメージがあります。そして最近では会計ソフトをPCにインストールせずにクラウド上で...
税務調査でよくある指摘事項 倒産防止共済掛金に関する明細の添付漏れに注意
節税策として非常に有名な倒産防止共済。法人では頻繁に目にしますが、個人ではそれほど加入者は多くないイメージです。（個人の場合、累進税率であり出口課税についても検討が必要なことも影響しているかもしれませんが・・・）この倒産防止共済。実はとんで...
業種別税務調査ポイント 税務調査で狙われる「外注費」〜よくある否認事例と防衛策〜
税務調査で外注費が狙われやすい理由とは？給与との違いや否認事例をわかりやすく解説。実務での注意点や対策も紹介します。